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Musterschreiben: Einspruch Grundsteuer

Wehren Sie sich gegen den Bescheid mit unserem Musterformular

  • Unterschiede beim Einspruch kennen
  • negative Auswirkungen vermeiden
  • alle Ansprüche & Fristen im Überblick

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Ein Musterschreiben für den Einspruch gegen die Grundsteuer hilft Ihnen, Ihr Recht gegenüber dem Finanzamt geltend zu machen. Denn durch die Grundsteuerwert-Neuberechnung wird für 2025 eine neue Steuerlast angesetzt, die deutlich über das hinausgehen kann, was Hausbesitzer bislang entrichten mussten. Bereits über 3 Millionen Eigentümer haben deshalb Einsprüche eingelegt. Ein Musterbrief zum Einspruch gegen die Grundsteuer ist die schnellste Option.

Bekannt aus:

Musterformular gegen die Grundsteuerberechnung

  • Musterformular herunterladen
  • Inhalte in eigene Vorlage kopieren
  • Angaben und Begründungen ergänzen
  • Dokumente beifügen
  • Widerspruch einlegen

Jetzt Musterformular anfordern

Neuberechnung der Grundsteuerlast: Warum gerade jetzt?

Bereits 2014 hatte das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) angemahnt, dass die Berechnungsgrundlage für den Grundsteuerwert in Deutschland nicht verfassungskonform sei (Vorlagebeschluss vom 22. Oktober 2014, II R 16/13). 2018 bestätigte es diese Einschätzung in einem Urteil (Urteil vom 10. April 2018 - 1 BvL 11/14) und forderte eine Reform bis spätestens Ende 2019, die von der Regierung gerade noch rechtzeitig umgesetzt wurde.

Im Zuge dieser Reform haben Sie als Besitzer einer Immobilie im Laufe der vergangenen Jahre bereits einen Grundsteuerwert-Bescheid (über den Wert von Grundstück und Immobilie), einen Grundsteuermessbescheid (für den Grundsteuermessbetrag) und vielleicht sogar schon ihren tatsächlichen Grundsteuerbescheid (die Zahlungsaufforderung für den neuen Grundsteuerwert) erhalten. Damit erwartet Sie 2025 unter Umständen eine deutlich höhere Steuerbelastung.

Ist ein Grundsteuer-Einspruch mit Musterschreiben noch möglich?

Prinzipiell sind Einsprüche gegen den Grundsteuerwert-Bescheid, den Grundsteuermessbescheid und den finalen Grundsteuerbescheid möglich. Genauso, wie Sie gegen jeden anderen Steuerbescheid Einspruch einlegen können. Sie müssen dazu lediglich Ihrem Finanzamt innerhalb der Einspruchsfrist klar kommunizieren, dass Sie Einspruch einlegen.

Das können Sie auf Basis von zwei Begründungen tun:

  • Sie haben Fehler im Bescheid entdeckt, zum Beispiel Formfehler oder falsche Werte. Finanzamt muss durch Einspruchsverfahren noch einmal nachrechnen.
  • Sie zweifeln die Verfassungskonformität der Berechnungsgrundlage an. Bearbeitung Ihres Einspruchs aber geringe Erfolgsaussichten.

Mit dem Newsletter von DB-Anwälte sind Sie stets bestens über Ihre Rechte informiert. Unsere Experten informieren Sie zweimal im Monat über Ihre Verbraucherrechte und wie Sie finanziell profitieren können. Zusätzlich erhalten Sie wertvolle Tipps und Empfehlungen zu rechtlichen Themen, mit denen Sie sich effektiv gegen Ungerechtigkeiten wehren können.

— Ulf Böse, Inhaber

Einspruch Grundsteuer mit Musterschreiben: Diese Frist gilt

Grundsätzlich beträgt die Einspruchsfrist gegen jeden der genannten drei Bescheide einen Monat plus drei Tage ab Absendedatum des jeweiligen Bescheids. Die drei Tage ergeben sich daraus, dass die Ämter davon ausgehen, dass ein Amtsbrief von der Post innerhalb von drei Tagen zugestellt wird.

Haben Sie die Frist für einen der Bescheide verpasst, können Sie immer noch gegen den Folgebescheid Einspruch erheben. Dann kann es jedoch sein, dass Ihr Fall auf wackeligen Beinen steht. Denn haben Sie vorher keine Einsprüche eingelegt, gelten die Bescheide als korrekt und von Ihnen akzeptiert.

Lohnt es sich noch, mit Musterschreiben einen Grundsteuer-Einspruch einzulegen?

Finden Sie oder Ihr Steuerberater Fehler in einem Bescheid oder Folgebescheid, dann ist ein Einspruch mit Musterschreiben in den meisten Fällen eine gute Idee, sofern dieser Fehler zu Ihren Ungunsten ist. Ein Einspruch aufgrund von Zweifeln an der Verfassungskonformität der Berechnungsgrundlage wird jedoch in den meisten Fällen voraussichtlich abgewiesen werden, sofern nicht gleichzeitig eine Verfassungsklage anhängig ist.

Für Sie als Immobilienbesitzer kann der Einspruch per Musterschreiben dennoch erwünscht sein, um Ihrer Missbilligung gegenüber der Reform und der damit einhergehenden gestiegenen Steuerlast Ausdruck zu verleihen. In einem solchen Fall können Sie Musterschreiben zum Einspruch gegen die Grundsteuer nutzen, um dem Finanzamt Ihre Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit kundzutun.

Musterschreiben Einspruch gegen die Grundsteuer-Reform: Welches Schreiben benutze ich?

Da 9 von 16 Ländern das sogenannte Bundesmodell zur Berechnung der Grundsteuer einsetzen und die weiteren Bundesländer eigene Modelle nutzen, kann es sinnvoll sein, einen Einspruch auf Basis von Zweifeln an der Verfassungskonformität speziell auf das jeweilige Modell zu münzen. Die Musterformulierung bezieht sich also spezifisch auf das jeweilige Modell:

  • Musterbrief Bundesmodell
  • Grundsteuer-Einspruch Muster Bayern
  • Musterformulierung Sachsen
  • Musterformular Hessen
  • Musterbrief Hamburg
  • Einspruchsschreiben Saarland
  • Formulierungsvorschlag Baden-Württemberg
  • Formulierungshilfe Niedersachsen

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Höhere Grundsteuer trotz Einspruch per Musterschreiben – was nun?

Die Neuberechnung der Grundsteuer stellt Eigentümer vor neue Herausforderungen. Viele werden aufgrund der höheren Steuerlast versuchen müssen, laufende Kosten zu begrenzen oder neue Geldquellen zu finden. Unsere spezialisierten Anwälte vertreten beispielsweise zahlreiche Mandanten, wenn es darum geht, eine Lebensversicherung zu widerrufen oder den Widerruf einer privaten Rentenversicherung zu erringen.

Je nach Formulierung Ihrer Versicherungspolice kann es sein, dass Sie Anrecht auf einen Widerruf auch noch viele Jahre nach Abschluss des Vertrags haben. Das bedeutet, dass Sie alle bislang getätigten Zahlungen und Gebühren zurückerstattet bekommen. Jetzt, wo eine erhöhte Steuerlast durch die Grundsteuerreform droht, kann es sinnvoll sein, auf diesem Weg laufende Kosten zu begrenzen und sogar noch Geld zurückzuerhalten.

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Fazit: Mit Musterschreiben wird der Einspruch gegen die Grundsteuer einfacher

Ein Mustereinspruch zur Grundsteuer in Bayern, Hessen, Sachsen, Niedersachsen, Hamburg, Baden-Württemberg dem Saarland oder dem Rest der Republik hilft Ihnen dabei, Ihren Einspruch auf den Weg zu bringen. Dank unserer Formulierungsvorschläge funktioniert das schnell und sicher. Sofern die Frage der Verfassungswidrigkeit der reformierten Berechnungsmodelle nicht geklärt ist oder zumindest vor einem Finanzgericht anhängig ist, haben Sie aber geringe Chancen. Sie können jedoch von Ihrem Recht Gebrauch machen, Ihre Meinung kundzutun.

Nutzen Sie dazu unsere Musterschreiben. Aber bereiten Sie sich auch darauf vor, dass Sie der Neuberechnung Ihrer Grundsteuerlast nicht vollständig entkommen können. Nehmen Sie sich die Zeit bis zum Zahltag 2025 und legen Sie Einsprüche per Musterschreiben ein. Bis dahin können Sie unsere kostenlose Erstberatung nutzen, um zum Beispiel durch den Widerruf einer Lebensversicherung oder einer privaten Rentenversicherung laufenden Kosten zu senken und so die erhöhte Steuerlast zu begleichen.

Häufige Fragen zum Musterschreiben-Einspruch Grundsteuer

Haben Sie das Musterschreiben um Ihre persönlichen Daten ergänzt (Name, Anschrift, Unterschrift etc.), dann schicken Sie es einfach per Post an das für Sie zuständige Finanzamt. Hier kann es nützlich sein, das Musterschreiben als Einschreiben zu verschicken – so lässt sich hinterher genau nachweisen, bis wann Ihre Einsprüche beim Amt eingegangen sind. Achten Sie auch auf einen Rückschein, da Sie den Eingang bei der Behörde nachweisen müssen und nicht nur das bloße Versenden.

Wenn Sie zum Einspruch gegen den Grundsteuerbescheid das Muster Bayern oder eines der anderen Musterschreiben nutzen, wird Ihnen aufgefallen sein, dass sich der Formulierungsvorschlag jeweils unterscheidet. Der Grund dafür ist, dass einige Bundesländer andere Berechnungsmodelle verwenden.

Hier kann es hilfreich sein, sich spezifisch auf das jeweilige Model zur Berechnung der Grundsteuer zu beziehen, wenn man zum Beispiel als Grund für die Einsprüche Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit des Modells einbringt. Bei Einsprüchen gegen die Grundsteuer in Bayern können Sie zum Beispiel explizit als Begründung angeben, dass Sie das dort verwendete Flächenmodell oder die dortige Steuermesszahl nicht als verfassungsgemäß ansehen. Die Musterscheiben bieten Ihnen dazu bereits einen individuellen Formulierungsvorschlag.

Prinzipiell verlangen Einsprüche die Schriftform. Sie können also – insbesondere bei Zeitdruck aufgrund von Einspruchsfristen – auch Fax oder E-Mail nutzen, sofern auf Ihrem Grundlagenbescheid bzw. Grundsteuerbescheid entsprechende Kontaktdaten angegeben sind. Sicherer ist jedoch der Postweg in Verbindung mit einer Unterschrift des Empfängers, wie es zum Beispiel bei Einschreiben der Fall ist. Sie können das Schreiben auch persönlich einreichen und den Empfang quittieren lassen.

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